中国上市公司网讯 8月26日，无锡方盛换热器股份有限公司(以下简称“方盛股份”或公司)首发申请获北交所通过，公司将登陆北交所上市。

  据悉，方盛股份本次拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过2,100万股(未考虑超额配售选择权);不超过2,415万股(全额行使本次股票发行的超额配售选择权的情况下)。公司本次拟投入募集资金金额22,385.40万元，大多数都用在年产20万台(套)节能高效换热系统及换热器生产基地建设项目、研发中心建设项目。拟于北京证券交易所上市，保荐人为华英证券。

  公开资料显示，方盛股份是一家专门干板翅式换热器和换热系统的研发、设计、生产和销售的高新技术企业，面向全球提供解决方案、专业服务与高品质的产品。公司产品大范围的应用于风力发电、余热回收、轨道交通、空压机、工程机械、汽车等多个领域。经过多年的实践、创新与技术积累，公司不断向清洁能源、节能减排等新兴领域开发渗透，实现多元化的发展的策略，积极落实“碳达峰、碳中和”战略目标，提高综合竞争力和抗风险能力，商品市场前景广阔。

  公司产品板翅式换热器和换热系统属于通用设备，具有广阔的应用场景和市场潜力。公司不断深入挖掘客户潜在需求，顺应行业技术发展的新趋势，完善实验数据库信息，提升公司研发能力及协同创造新兴事物的能力，为不相同的领域的客户提供高质量的定制化服务。公司凭借其可靠的产品质量优势及逐步拓宽的产品应用场景，在行业内树立了良好的口碑，与高澜股份、川润股份、维谛技术、阿特拉斯科普柯、日立、庞巴迪、伯格、金风科技等国内外众多有名的公司建立了稳定并长久的合作伙伴关系，逐步提升了市场竞争力。

  1.关于毛利率。请发行人结合报告期基本的产品售价波动情况说明是不是具备传导原材料价格上涨压力的能力，应对毛利率下降的措施。请保荐人核查并发表意见。

  2.关于外协加工。根据申报文件，江阴市永昌氧化有限公司与其关联方常州市一立机械有限公司均属于公司表面处理工序(阳极氧化)外协供应商。报告期内，江阴市永昌氧化有限公司和常州市一立机械有限公司系“通过承租已取得排污许可证的园区厂房，从事出租方经营资质范围内的表面处理业务，污染物排放至园区指定的排放处，由园区统一处理”、“通过租赁具备相关资质的园区已取得了相关资质”。公司外协厂商均具备相应的资质。2019 年-2021 年期间，发行人与江阴市永昌氧化有限公司之间的交易额占发行人当期同类工序外协总额的比例为 39.98%、47.60%、4.52%;2022 年 1- 6 月，发行人与江阴市永昌氧化有限公司未再发生交易。2022 年 1- 6 月，发行人与常州市一立机械有限公司之间的交易额占发行人当期同类工序外协总额的比例为 0.09%。发行人向该两家外协厂商采购的价格均为 4 元/kg;但同期发行人向同类工序的外协厂无锡鑫明表面处理有限公司采购的价格分别为 4.14 元/kg、4.61 元/kg、4.83 元/kg、5.03 元 kg。

  请发行人说明：(1)江阴市永昌氧化有限公司与常州市一立机械有限公司通过租赁具备相关资质园区的厂房从而被认为已取得并具备相关资质的法律依据，申报文件中的相关表述是否准确。(2)在外协采购价格未发生明显的变化的情况下，2021 年、2022 年 1-6 月，发行人向江阴市永昌氧化有限公司、常州市一立机械有限公司外协采购金额占其当期同类外协采购总额的比例一下子就下降的原因;2022 年 1-6 月不再向江阴市永昌氧化有限公司采购，而改向其关联方常州市一立机械有限公司采购的原因。(3)发行人与江阴市永昌氧化有限公司、常州市一立机械有限公司未来的合作计划，发行人是不是真的存在利用委外加工规避环保、安全生产等要求的情形。请保荐人、发行人律师核查并发表意见。

  3.关于定向发行。根据申报文件，2021 年 11 月 26 日发行人 2021 年第五次临时股东大会，审议通过了定向发行股票 3,400,000 股，发行价格为 6.50 元/股，募集资金 22,100,000 元。发行价格低于 2021 年第一次定向发行价格 10 元/股，且发行对象包括公司高管或员工。请发行人进一步说明 2021 年第二次定向发行价格明显低于第一次发行价格的原因及合理性，是否构成股份支付，有关会计处理是不是满足会计准则有关法律法规。请保荐人、申报会计师核查以上事项并发表意见。

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